Показатель обеспеченности обязательств должника его активами формула

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

В деловой среде кредитование считается важным аспектом. Причем в таких ситуациях заимодатель оценивает финансовый потенциал контрагента, проверяя платежеспособность этого лица. В подобных обстоятельствах главным критерием становится обеспеченность обязательств должника его активами. Узнаем, что означает это определение и как вычислить такую величину. Начнем обсуждение с изучения базовой терминологии. Экономический анализ материального положения дебитора — важная составляющая при успешном формировании сети поставщиков и подрядчиков организации.

Таким образом, с помощью этого показателя структуры капитала определяется текущая финансовая устойчивость предприятия.

В деловых кругах привлечение кредитных средств связано с возможностью их выплаты. При этом кредитор осуществляет проверку финансовых возможностей партнера, проверяя его возможность оплачивать займы.

Что такое показатель обеспеченности обязательств должника его активами?

Настоящий финансовый анализ выполнен в соответствии с Федеральным законом от N ФЗ "О несостоятельности банкротстве " и Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Постановлением Правительства РФ от N Анализ проведен на основании данных бухгалтерской отчетности АО "Звезда" за период с В ходе анализа рассчитаны ключевые коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности АО "Звезда" показатели платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности , а также сделан заключительный вывод относительно финансового положения должника.

Рост величины собственных средств организации следует рассматривать как положительный фактор. Уменьшение совокупных активов АО "Звезда" произошло, в основном, вследствие уменьшения величины следующих видов активов ниже приведена сумма изменения и процентный вклад данного изменения в общее снижение активов :. Одновременно с этим в пассиве баланса наибольшее снижение имело место по следующим позициям в скобках указан процентный вклад в общее снижение пассива :.

Структура активов организации в разрезе основных групп представлена ниже на диаграмме. При этом указанные активы рассчитаны согласно их определениям в п. Изменение в течение анализируемого периода совокупных активов пассивов , собственных средств и обязательств АО "Звезда", представлено ниже на графике.

В течение всего анализируемого периода собственные средства в основном росли. Значение собственных средств по состоянию на Расчет стоимости чистых активов АО "Звезда" выполнен в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Минфина России от Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение АО "Звезда", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.

Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку. Ниже в таблице приведены основные финансовые результаты деятельности АО "Звезда" за рассматриваемый период с Ниже на графике наглядно представлено изменение выручки и чистой прибыли АО "Звезда". Итоговый финансовый результат чистая прибыль за период В соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Постановлением Правительства РФ от N , коэффициент текущей ликвидности показывает способность организации отвечать по своим краткосрочным обязательствам ликвидными активами.

Платежеспособность на ближайшую перспективу характеризует коэффициент абсолютной ликвидности. Ниже в таблице рассчитаны коэффициенты ликвидности для АО "Звезда", а также показатель обеспеченности обязательств должника. В следующей таблице приведен показатель платежеспособности должника. Показатель рассчитан как отношение текущих обязательств должника на указанную дату к величине среднемесячной выручки нетто за данный период.

Cтепень платежеспособности по текущим обязательствам на последний день анализируемого периода равнялась 8,3. Допустимое значение: 6 и менее. В течение анализируемого периода можно наблюдать как позитивные значения cтепени платежеспособности, так и значения, не соответствующие норме.

Коэффициент автономии за весь анализируемый период вырос на 0, Ниже на диаграмме наглядно представлено соотношение собственного и заемного капитала организации:. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами по состоянию на За два последних года коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами увеличился на 0, Хотя усредненный линейный тренд за период указывает на обратную тенденцию — снижение.

На Значения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами в течение всего периода не соответствовали нормативным. По коэффициенту краткосрочной задолженности видно, что на Динамика основных показателей финансовой устойчивости АО "Звезда" представлена на следующем графике:.

Помимо показателей нормы чистой и валовой прибыли следует обратить внимание на справочный показатель рентабельности, рассчитанный по финансовому результату до вычета расходов на пользование привлеченным капиталом EBIT. Для оценки бремени, которое несет организация в качестве платы за использование заемного капитала, рассчитан коэффициент покрытия процентов к уплате. Приемлемым считается значение коэффициента не менее 1. При этом следует учесть, что в "Отчете о финансовых результатах" может быть отражена не вся сумма процентных платежей — в определенных случаях проценты учитываются в составе инвестиций во внеоборотные активы, и, соответственно, не участвуют в расчете указанного коэффициента.

Рентабельность активов в течение анализируемого периода В начале анализируемого периода рентабельность активов не соответствовала норме, однако позже ситуация изменилась. Ключевой показатель доходности бизнеса — рентабельность собственного капитала, то есть отдача от вложенных собственниками средств. В следующей таблице рассчитаны показатели, содержащиеся в методике Федерального управления по делам о несостоятельности банкротстве Распоряжение N р от Поскольку оба коэффициента по состоянию на Данный коэффициент служит для оценки перспективы восстановления организацией нормальной структуры баланса платежеспособности в течение полугода при сохранении имевшей место в анализируемом периоде динамики первых двух коэффициентов.

Значение коэффициента восстановления платежеспособности 0,31 указывает на отсутствие в ближайшее время реальной возможности восстановить нормальную платежеспособность. При этом необходимо отметить, что данные показатели неудовлетворительной структуры баланса являются достаточно строгими, поэтому выводы на их основе следует делать лишь в совокупности с другими показателями финансового положения организации.

Кроме того, в расчете не учитывается отраслевая специфика. Ниже по качественному признаку обобщены важнейшие показатели финансового положения и результатов деятельности АО "Звезда" в течение анализируемого периода с В ходе анализа был получен лишь один показатель, имеющий критическое значение — значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами является критическим -1, По результатам анализа коэффициентов платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности АО "Звезда" за период с Итоговая оценка получена с учетом трех состояний показателей: исторической оценки определяется как балл, которому соответствует среднее арифметическое значение показателя за все периоды, кроме последнего , текущей оценки значение показателя на последнюю дату и прогнозной оценки прогнозируемое посредством линейного тренда состояние показателя через 1 год после окончания анализируемого периода.

В следующей таблице приведен расчет итоговой оценки. Итоговая оценка финансового состояния АО "Звезда" по состоянию на Финансовое состояние организации можно охарактеризовать как удовлетворительное.

Финансовые показатели АО "Звезда" в основном соответствуют установленным нормативам либо несущественно отклоняются от них. У организации имеются возможности для продолжения финансово-хозяйственной деятельности и ведения расчетов с кредиторами. Динамика оценок ключевых показателей позволяет допустить, что вероятность изменения финансового положения организации в течение следующих 12 месяцев по сравнению с текущей оценкой незначительна. В соответствии с Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства утв.

Постановлением Правительства РФ от На конец анализируемого периода значения и динамика коэффициента абсолютной ликвидности, текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам ставят под сомнение наличие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам.

Соответственно можно сделать вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника. Анализ наличия признаков преднамеренного банкротства показывает, что в анализируемом периоде имело место резкое ухудшение показателей платёжеспобности коэффициент абсолютной ликвидности, степень платёжеспособности по текущим обязательствам должника.

Поэтому требуется анализ сделок должника и действий его органов управления, которые могли стать причиной такого ухудшения, за весь анализируемый период. Данный финансовый анализ должника отчет арбитражного управляюего сформирован автоматически в результате работы программы " Ваш финансовый аналитик " см. Наш лозунг: "Заставь компьютер думать! Характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств.

Определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника. Нормальное значение: 1 и более. Показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

Рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника. Нормальное значение: 0,2 и более. Характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга. Рассчитывается как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника.

Описание показателя и его нормативное значение. Доля активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами. Определяется как отношение собственных средств к совокупным активам. Нормальное значение для данной отрасли: 0,5 и более. Отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов. Нормальное значение: 0,1 и более. Отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам в процентах. Отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

Норма чистой прибыли отношение чистой прибыли к выручке нетто. Cправочно : Норма валовой прибыли отношение прибыли от продаж к выручке нетто. Рентабельность продаж по EBIT величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки.

Коэффициент покрытия процентов к уплате ICR , коэфф. Нормальное значение: не менее 1,5. Отношение чистой прибыли в годовом выражении к средней стоимости активов. Отношение чистой прибыли в годовом выражении к средней величине собственного капитала чистых активов. Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов EBIT в годовом выражении к собственному капиталу чистым активам и долгосрочным обязательствам.

Значение показателя не только полностью соответствует нормативному, но и показывает отличное положение организации по данному критерию. Показатель имеет пограничное значение соответствующее норме либо несущественно отклоняющееся от нее. Значение показателя значительно хуже установленного норматива критическое состояние. Качественная характеристика финансового состояния.

Как рассчитать показатель обеспеченности обязательств должника его активами

Финансовый анализ. Каталог: показатель обеспеченности обязательств активами формула Аналитические показатели финансирования оборотных активов организации Таблица 1. Сводная таблица показателей финансирования оборотных активов Показатель Формула для расчета Характеристика Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами оборотных активов КОСС ОА СОС Коэффициент обеспеченности обязательств активами Коэффициент обеспеченности обязательств активами формула Коэффициент обеспеченности обязательств активами Актив - НДС Наиболее срочные пассивы Краткосрочные пассивы Долгосрочные пассивы Коэффициент обеспеченности обязательств активами по балансу Стр Ф 1 - Стр Ф 1 Стр Направления анализа финансового состояния организации применительно к целям управления и потребностям пользователей В систему показателей включен коэффициент обеспеченности процентов по кредитам т к строительный бизнес отличается масштабами финансирования и особенностями привлечения значительных Наименование показателя Формула расчета Единица измерения На Коэффициент обеспеченности собствен ными оборотными средствами коэф К 3 0, Низкий Неблагополучие 4.

Коэффициент обеспеченности обязательств должника его активами

В таком случае, с помощью такого показателя структуры состояния устанавливается нынешняя материальная стабильность компании. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:. Показатель состоятельности материальных обязательств активами указывает на то: сможет ли компания выплатить собственные долги после реализации имеющихся имущества; насколько компания есть независимой от заимодавцев. Но в процедуре вычисления не используется резерв предстоящих затрат. Соотношение — это показатель обеспеченности обязательств заемщика его активами.

Как рассчитать коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

Настоящий финансовый анализ выполнен в соответствии с Федеральным законом от N ФЗ "О несостоятельности банкротстве " и Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Постановлением Правительства РФ от N Анализ проведен на основании данных бухгалтерской отчетности АО "Звезда" за период с В ходе анализа рассчитаны ключевые коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности АО "Звезда" показатели платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности , а также сделан заключительный вывод относительно финансового положения должника. Рост величины собственных средств организации следует рассматривать как положительный фактор. Уменьшение совокупных активов АО "Звезда" произошло, в основном, вследствие уменьшения величины следующих видов активов ниже приведена сумма изменения и процентный вклад данного изменения в общее снижение активов :.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

Финансовый словарь — включает наиболее часто употребляемые термины современной финансовой и банковской практики. Особое внимание уделено терминологии финансового анализа, а также финансового менеджмента. Финансовый словарь рассчитана на широкий круг читателей, работающих в разных сферах бизнеса, студентов, учащихся и преподавателей. Он окажется полезной всем, кто стремится расширить свои представления о современных финансах и желает чувствовать себя уверенно в профессиональной деловой жизни.

.

.

Каталог: показатель обеспеченности обязательств активами формула

.

Коэффициент обеспеченности обязательств активами

.

Показатель обеспеченности обязательств должника его активами

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Рентабельность продаж и оборачиваемость активов
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. naicagouphar

    К примеру , подать заявление в полицию , снятие и постановка автомобиля на учёт

  2. tranabot

    Когда адвокат говорит искренне)))????

  3. franunen

    Доброго дня моє питаня зовсім не стосується машин унас в сімі така проблема братпішов з сіміі залишився син трох рочків брат подав на розвід і договорився з бувшов дружинов що буде зкидати ій на картку гроші так мовити неофіційні аліменти справа втім що його бувша хоче чим раз більше сума дійшла до тисячі вісімсот на місяць скажіть які аліменти на місяць на таку дитину і чи зможе він потому показавши чеки з банку доказати що він допомагав сину

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных